Probar IDEA

LPL Financial

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Perfil de la compañía

LPL Financial, una filial en propiedad absoluta de LPL Financial Holdings Inc. (NASDAQ:LPLA), es el mayor corredor de bolsa independiente de los Estados Unidos. LPL Financial proporciona una plataforma integrada de tecnología patentada y servicios de correduría y asesoramiento financiero a más de 13.500 asesores financieros. En esta entrevista el vicepresidente auxiliar de auditoría interna, Tim Smith, explica cómo ha usado el software de análisis de datos IDEA® durante más de 10 años y cómo ayuda en la actualizad a su equipo de auditores de tecnología de la información en una gama variada de auditorías de tecnología, finanzas y cumplimiento.

 

«Es una herramienta que por un lado es tan potente y por otro tan fácil de usar, que te permite usar toda tu imaginación, es una situación en la que todos ganamos. Yo uso IDEA® porque me da la libertad de pensar en el análisis que voy a hacer, sin perder tiempo en buscar la manera de hacerlo, esa es la gran diferencia.»

Tim Smith, CPA/CITP, CISA, CISSP, AVP, Auditoría interna, LPL Financial

 

CaseWare Analytics: ¿Para qué usan IDEA® hoy en LPL Financial?

Tim:

Como vicepresidente auxiliar de auditoría interna dirijo un equipo de 5 personas y realizamos auditorías de tecnología de la información (más de 500 sistemas) y ayudamos a asegurar el cumplimiento del reglamento de FINRA (Autoridad reguladora de la industria financiera) y de SEC (Comisión del mercado de valores), ya que a menudo hay mucha información en nuestros sistemas que respaldan normas y reglamentos que necesitamos auditar y comprender.

 

CaseWare Analytics: ¿Cuándo empezó a usar IDEA®?

Tim:

En 2001, la GAO (Oficina de responsabilidad de la administración estadounidense) vino a KPMG a realizar un trabajo sobre préstamos educativos en nombre del departamento de educación estadounidense. Mi participación en el proyecto consistió primero enseñar a cinco auditores de la GAO el uso de IDEA y a realizar análisis de datos así como trabajar en préstamos concedidos potencialmente de una manera fraudulenta. Fuimos a varios servicios de préstamo y descubrimos que la gente estaba usando números de seguridad social de ciudadanos fallecidos. Descubrimos esto uniendo y comparando bases de datos de ciudadanos fallecidos con los números de seguridad social en los recibos de préstamos de los registros educativos. Además usamos lógica aproximada en el campo «dirección» para descubrir que las personas que estaban avalando los préstamos estaban situadas geográficamente en lugares desde los cuales no existiría razón ninguna para que conocieran al estudiante en cuestión. A fin de cuentas, pudimos devolver unos 13 millones de dólares a la tesorería pública.

 

CaseWare Analytics: ¿Cuáles son las ventajas de usar IDEA®?

Tim:

Yo uso IDEA® porque me da la libertad de pensar en el análisis que quiero hacer, sin perder tiempo en buscar la manera de hacerlo, esa es la gran diferencia. Al mismo tiempo, es una herramienta de formación excelente para el personal y a fin de cuentas, el historial le dice qué hizo, tanto lo bueno como lo malo, y esa es la manera de enseñar a la gente. Además, y mucho más importante, una de las primeras veces que usé IDEA® y la gente me preguntó por qué no usaba Microsoft® Excel o Microsoft® Access, mi respuesta fue, cuando tienes 200.000 líneas de datos y sin querer presionas la tecla incorrecta, ¿cómo puedes saber qué línea pulsaste? El concepto de ser capaz de guardar un archivo en su versión original y al mismo tiempo manipularlo usando los campos es algo inigualable en cualquier otra herramienta.

 

CaseWare Analytics: ¿En qué maneras innovadoras usa IDEA®?

Tim:

Otra cosa que es útil es pensar en la idea de archivos en tránsito de unos sistemas a otros. Tenía un cliente que vendía a través del sistema Siebel® CRM y el archivo se exportaba durante la noche y se importaba al día siguiente al libro mayor. El director de ventas en esta firma sabía esto y tenía acceso a los archivos. Por la noche, accedía al sistema de archivos y cambiaba las fechas de registros específicos para obtener premios en efectivo por la aparente mejora de su flujo de cuentas por cobrar. Usando el concepto de seguridad de tecnologías de la información, es decir, el archivo en tránsito no estaba protegido; realicé uniones en el campo «número de pedido» y descubrí diferentes fechas a cada lado del sistema, lo cual detectó el fraude.

 

CaseWare Analytics: ¿Recomendaría IDEA® a otros auditores?

Tim:

En cada lugar que visito recomiendo IDEA®, incluso en tiendas que usan un producto de la competencia. Es tan fácil de usar y a fin de cuentas, si tiene una herramienta pero no la usa es una pérdida total. Así, si tiene una herramienta que por un lado es tan potente y por otro es tan fácil de usar, una herramienta que le permite usar su imaginación, ésta es una situación en la que todos ganamos. Yo fui la persona que trajo IDEA® a la empresa donde trabajo actualmente, LPL Financial. Definitivamente, remiendo IDEA® a gente tanto en el sector de la contabilidad como en el de tecnología de la información.