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LPL Financial

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Profil de l’entreprise

LPL Financial, filiale à 100 % de LPL Financial Holdings Inc. (NASDAQ:LPLA), est la principale maison de courtage de valeurs aux États-Unis. LPL Financial offre une plateforme intégrée de technologie exclusive, de courtage et de services-conseils en placement à plus de 13 500 conseillers financiers. Dans cette interview, Tim Smith, vice-président adjoint de l’audit interne, explique comment il se sert du logiciel d’analyse de données IDEA® depuis plus de 10 ans et la façon dont IDEA® aide actuellement son équipe d’auditeurs informatiques sur divers audits informatiques, des états financiers et de conformité.

 

« On dispose d’un outil qui d’un côté est tellement puissant et de l’autre tellement intuitif qu’il permet de se servir de son imagination, tout le monde y gagne donc vraiment. J’utilise IDEA® parce qu’il me donne la liberté de penser à ce que je veux faire, non pas à la façon dont je souhaite le faire, ce qui fait une grande différence. »

Tim Smith, CPA/PACI, CISA, CISSP, vice-président adjoint de l’audit interne, LPL Financial

 

CaseWare Analytics : Comment utilisez-vous IDEA® en ce moment?

Tim :

À titre de vice-président adjoint de l’audit interne, je gère une équipe de cinq personnes. Nous menons des audits informatiques (sur plus de 500 systèmes) et contribuons à garantir la conformité aux règlements de la FINRA (Financial Industry Regulatory Authority : organisme de réglementation du secteur financier des États-Unis) et de la SEC (Security and Exchange Commission : commission des valeurs mobilières des États-Unis), étant donné qu’une grande quantité d’information dans les systèmes soutient les règles et les règlements que nous devons auditer et comprendre.

 

CaseWare Analytics : Quand avez-vous commencé à utiliser IDEA®?

Tim :

En 2001, le GAO (Government Accountability Office des États-Unis) est venu à KPMG pour travailler sur des prêts pour études pour le compte du département de l’Éducation des États-Unis. Mon rôle à l’égard de ce projet consistait d’abord à former les cinq auditeurs du GAO à l’utilisation d’IDEA et à l’analytique des données et à travailler sur le problème de prêts qui auraient pu être accordés frauduleusement. Nous avons visité divers services de prêts et nous avons découvert que des gens utilisaient les numéros de sécurité sociale de citoyens décédés. Nous avons appris ceci en comparant la base de données des personnes mortes et les numéros de sécurité sociale des bénéficiaires des prêts figurant aux dossiers scolaires. Nous avons également utilisé la logique floue dans les champs d’adresses pour découvrir que des cosignataires de prêts étaient géographiquement situés à des endroits éloignés, de sorte qu’ils n’avaient aucune raison de connaître l’étudiant en question. À la fin de la journée, nous étions en mesure de rendre environ 13 millions de dollars américains au Trésor public.

 

CaseWare Analytics : Quels sont les avantages d’utiliser IDEA®?

Tim :

J’utilise IDEA® parce qu’il me donne la liberté de penser à ce que je veux faire, non pas à la façon dont je souhaite le faire, ce qui fait une grande différence. En même temps, il s’agit d’un bon outil de formation du personnel parce qu’au bout du compte, le fichier historique résume ce qui a été fait, que ce soit positif ou négatif, ce qui est donc une bonne méthode d’enseignement. Plus important encore, une des premières fois où j’ai utilisé IDEA®, des gens m’ont demandé pourquoi je ne me servais pas plutôt de Microsoft® Excel ou de Microsoft® Access. J’ai répondu : si on a 200 000 lignes de données et qu’on appuie accidentellement sur une mauvaise touche, comment peut-on savoir quelle ligne a été modifiée? Aucun autre outil ne propose rien de mieux que ce concept permettant d’avoir un fichier en version originale tout en étant capable d’en manipuler les champs.

 

CaseWare Analytics : De quelles façons novatrices utilisez-vous IDEA®?

Tim :

Un autre aspect utile est la possibilité de penser à l’idée de fichiers en transit entre les systèmes. « J’avais un client qui effectuait ses ventes au moyen du CRM Siebel®, et le fichier était ensuite exporté pendant la nuit, puis importé le lendemain dans le grand livre général. Le directeur commercial de cette entreprise le savait également et avait accès aux fichiers. La nuit, il allait dans le système de fichiers pour modifier les dates de certains enregistrements afin d’obtenir des primes pour avoir prétendument amélioré le flux de ses créances. En appliquant le concept de sécurité des technologies de l’information, c’est-à-dire que le fichier en transit n’était pas protégé, j’ai appliqué la fonction Joindre sur les numéros des bons de commande et j’ai trouvé des dates différentes des deux côtés du système, ce qui m’a permis de mettre un terme à cette fraude. »

 

CaseWare Analytics : Recommanderiez-vous IDEA® à d’autres auditeurs?

Tim :

Partout où je vais, je recommande IDEA®, même aux boutiques qui utilisent des systèmes concurrents. IDEA est tellement intuitif et au bout du compte, si on possède un outil sans l’utiliser, on en perd les avantages. Alors si on dispose d’un outil qui d’un côté est tellement puissant et de l’autre tellement intuitif qu’il permet de se servir de son imagination, tout le monde y gagne vraiment. J’ai même mis en place IDEA® chez mon employeur actuel, LPL Financial. Alors je le recommande vraiment aux personnes travaillant dans la comptabilité et les technologies de l’information.